При подготовке бизнеса к продаже одним из важнейших этапов является правовой аудит(legalduediligence), то есть комплексная юридическая проверка статуса компании, а также ее деятельности, направленная на выявление и оценку потенциальных юридических рисков. Как правило, оказание юридических услуг по проведению правового аудита осуществляется с целью оценки инвестиционной привлекательности предприятия.

Цель проведения правового аудита

Основная цель, с которой проводится правовой аудит, – исследование всего объема документации клиента. С помощью юридической проверки выясняется возможность продажи или приобретения бизнеса в принципе. На основе результатов правового аудита определяются условия продажи и утверждается цена объекта. Выполнение юридической проверки и правового аудита может защитить как интересы продавца, так и интересы покупателя. В области проведения правового аудита оказание юридических услуг позволяет:

• убедиться в наличии соответствующих положениям действующего законодательства учредительных, разрешительных и прочих документов и устранить выявленные недостатки;
• получить подтверждение права физических и юридических лиц на долевое участие в уставном фонде;
• сделать оценку степени риска, вызываемого выявленными нарушениями;
• оценить степень влияния обнаруженных недостатков на стоимость объекта;
• выполнить разработку оптимальных схем продажи бизнеса.

Внутренние документы, требующие проведения правового аудита

В настоящее время оказание юридических услуг по проведению аудита внутренних документов необходимо в следующих сферах работы предприятия:

• правовое положение. В данной области правовой аудит направлен на проверку легитимности процедуры создания предприятия, наличия документов, необходимых для осуществления документов, соблюдения правил эмиссии и ряда других показателей. Кроме того, возможно проанализировать структуру органов управления и уровень их компетентности.
• договорная работа. При проведении проверки внутренних документов этой сферы правовой аудит позволяет детально изучить договоры, действующие на предприятии, убедиться в соблюдении установленных форм договоров и соответствии правоотношений сторон с условиями договора. Кроме того, в ходе выполнения правового аудита проводится анализ структуры задолженностей, оспоримости заключенных сделок, возможностей урегулирования споров. В нашей компании оказание юридических услуг включает также возможность получения информации о кредиторских и дебиторских задолженностях, проведения анализа оптимизации структуры сделок, наиболее часто заключаемых на предприятии,  и ряд других предложений.
• трудовые отношения. Выполнение правового аудита в данной области направлено на проверку соответствия контрактов, трудовых договоров и нормативных актов действующему законодательству.
• налоговая сфера. Основным назначением анализа является выявление возможностей оптимизации системы налогообложения предприятия. В данной сфере правовой аудит дает возможность прогнозировать претензии налоговых органов. Задача консультанта в данной области – разработать план мероприятий, позволяющих организовать судебные процессы предприятий, направленных на обжалование действий или бездействия органов налоговых служб.
• активы предприятия. В этой области оказание юридических услуг позволяет провести проверку правового статуса, соблюдения правил регистрации и юридического оформления имущества. Возможно проведение анализа на предмет предъявления претензий предприятию третьими лицами и органами.

Выбор методики проведения правового аудита

В нашей компании оказание юридических услуг включает в себя также выбор методики проведения правового аудита, основанный на предпочитаемой заказчиком модели аудита, сроках исполнения задачи. В соответствии с пожеланиями клиента мы определяем основные акценты проведения исследований, и, как следствие, перечень документов, подлежащих анализу. 

По результатам юридической проверки каждого направления деятельности предприятия нашими консультантами, проводившими правовой аудит, разрабатываются максимально эффективные схемы налогового планирования, а выявленные риски сводятся к минимуму.